Significant Increase in Credit Risk (SICR)SICR

SICR compares the risk of default now with the risk at initial recognition. It focuses on the change in default risk, not on collateral.

Indicators listed in NRB's ECL Guidelines, 2024 (non-exhaustive)

• More than 30 days past due.
• Absolute lifetime PD of 5% or more.
• Relative lifetime PD up by 100% or more.
• Internal or external rating down by two notches since origination.
• Downgrade to non-investment grade (BB+ or below).
• Worsening cash flows or other credit drivers of the borrower.
• Expected forbearance or restructuring due to financial difficulty, or modification resulting in restructuring.
• Worsening prospects of the borrower's sector or industry.
• Borrowers hit by adverse macroeconomic forecasts.
• Weaker internal credit quality indicators than at origination.
• Management decision to tighten collateral or covenants because credit risk has risen.

Banks may assess SICR collectively for groups with shared risk characteristics (product, rating, collateral, sector, location), and should at least use credit risk rating for grouping.

यसले सुरुमा कर्जा दिँदाको डिफल्ट जोखिमलाई अहिलेको जोखिमसँग तुलना गर्छ। धितो होइन, डिफल्ट जोखिममा भएको परिवर्तनमा ध्यान दिइन्छ।

नेपाल राष्ट्र बैंकको ईसीएल मार्गदर्शन, २०२४ मा उल्लेखित सूचक (सम्पूर्ण होइनन्)

• ३० दिनभन्दा बढी भाखा नाघेको।
• जीवनकालीन PD ५% वा बढी।
• जीवनकालीन PD सुरुको तुलनामा १००% वा बढीले बढेको।
• आन्तरिक वा बाह्य रेटिङ दुई तह घटेको।
• लगानी योग्य ग्रेडभन्दा तल (BB+ वा तल) झरेको।
• ऋणीको नगद प्रवाह वा अन्य कर्जा निर्धारक कमजोर भएको।
• आर्थिक कठिनाइका कारण छुट वा पुनरसंरचना अपेक्षित, वा शर्त परिवर्तनबाट पुनरसंरचना भएको।
• ऋणीको क्षेत्र वा उद्योगको सम्भावना कमजोर भएको।
• प्रतिकूल समष्टिगत आर्थिक प्रक्षेपणबाट प्रभावित ऋणी।
• आन्तरिक कर्जा गुणस्तर सूचक सुरुको भन्दा कमजोर।
• कर्जा जोखिम बढेकाले धितो वा शर्त कडा गर्ने व्यवस्थापकीय निर्णय।

समान जोखिम विशेषता (उत्पादन, रेटिङ, धितो, क्षेत्र, स्थान) भएका कर्जाको सामूहिक रूपमा पनि मूल्याङ्कन गर्न सकिन्छ र समूह बनाउँदा कम्तीमा कर्जा जोखिम रेटिङ प्रयोग गर्नुपर्छ।