Performing Loan

NRB's Directive 2 divides all loans into performing (सक्रिय) and non-performing (निष्क्रिय) loans.

Performing loans

• Pass: not overdue or overdue up to 1 month, plus loans against fixed deposits, government securities and NRB bonds, and gold loans up to Rs 10 lakh with adequate security. Provision 1%.
• Watchlist: overdue 1 to 3 months, or with early warning signs such as a debt-equity ratio above 80:20 or a DTI breach. Provision 5%.

The provision on performing loans is the general loan loss provision. Under ECL, pass loans are usually in Stage 1 (12-month ECL) and watchlist loans in Stage 2 (lifetime ECL).

Performing loans earn interest that is recognised as income on an accrual basis, while income on non-performing loans is recognised only when cash is received.

नेपाल राष्ट्र बैंकको निर्देशन नं. २ ले सबै कर्जालाई सक्रिय र निष्क्रिय कर्जामा छुट्याएको छ।

सक्रिय कर्जा

• असल: भाखा ननाघेको वा १ महिनासम्म भाखा नाघेको, साथै मुद्दती रसिद, सरकारी सुरक्षणपत्र र राष्ट्र बैंक ऋणपत्रको धितो कर्जा र पर्याप्त सुरक्षणसहित रु. १० लाखसम्मको सुनचाँदी कर्जा। व्यवस्था १%।
• सूक्ष्म निगरानी: १ देखि ३ महिना भाखा नाघेको वा ८०:२० भन्दा बढी ऋण-स्वपुँजी अनुपात, ऋण भुक्तानी आम्दानी अनुपात नाघेको जस्ता प्रारम्भिक संकेत भएको। व्यवस्था ५%।

सक्रिय कर्जाको व्यवस्था सामान्य कर्जा नोक्सानी व्यवस्था हो। ईसीएलमा असल कर्जा प्रायः स्टेज १ (१२ महिनाको ईसीएल) र सूक्ष्म निगरानी कर्जा स्टेज २ (जीवनकालीन ईसीएल) मा पर्छन्।

सक्रिय कर्जाको ब्याज प्रोदभावी आधारमा आम्दानी जनाइन्छ भने निष्क्रिय कर्जाको ब्याज नगद प्राप्त भएपछि मात्र जनाइन्छ।