General Loan Loss Provision

NRB's Unified Directive 2082 states that the provision made for performing loans is treated as general loan loss provision, and that for non-performing loans as specific loan loss provision.

Rates on performing loans

• Pass: at least 1% (with phased lower rates for some infrastructure, agriculture and MSME loans during grace periods).
• Watchlist: at least 5%.

Why the split matters

• Under Basel capital rules, general provisions (within limits) can be counted in supplementary (Tier 2) capital, while specific provisions are deducted from the related exposures.
• Under the ECL guidelines, NRB recommends treating Stage 1 and Stage 2 loss allowances as general provisions and Stage 3 allowances as specific provisions.

General provisions rise when the loan book grows and fall when loans are repaid, even if no loan has turned bad.

नेपाल राष्ट्र बैंकको एकीकृत निर्देशन, २०८२ अनुसार सक्रिय कर्जाका लागि गरिएको व्यवस्था सामान्य कर्जा नोक्सानी व्यवस्था र निष्क्रिय कर्जाका लागि गरिएको व्यवस्था विशेष कर्जा नोक्सानी व्यवस्था मानिन्छ।

सक्रिय कर्जाका दर

• असल: कम्तीमा १% (ग्रेस अवधिमा केही पूर्वाधार, कृषि र साना उद्यम कर्जामा क्रमशः कम दर)।
• सूक्ष्म निगरानी: कम्तीमा ५%।

छुट्याउनुको महत्त्व

• बासेल पुँजी नियमअनुसार सामान्य व्यवस्था (सीमाभित्र) पूरक (टियर २) पुँजीमा गन्न सकिन्छ भने विशेष व्यवस्था सम्बन्धित कर्जाबाट घटाइन्छ।
• ईसीएल मार्गदर्शनअनुसार स्टेज १ र २ को नोक्सानी व्यवस्थालाई सामान्य र स्टेज ३ को व्यवस्थालाई विशेष व्यवस्था मान्न नेपाल राष्ट्र बैंकले सिफारिस गरेको छ।

कुनै कर्जा खराब नभए पनि कर्जा बढ्दा सामान्य व्यवस्था बढ्छ र कर्जा चुक्ता हुँदा घट्छ।