Money LaunderingML

Section 3 of the Asset (Money) Laundering Prevention Act, 2064 makes it an offence to:

• convert or transfer property knowing (or having reasonable grounds to believe) it is proceeds of crime, to hide its illicit origin or help an offender escape;
• conceal or disguise the true nature, source, location, disposition, movement or ownership of such property;
• acquire, use or possess such property knowingly.

Abetting, conspiring, facilitating or attempting these acts is also an offence. The predicate offences (corruption, tax evasion, drug trafficking, human trafficking, fraud and others) are listed in the Act's Schedule.

Three classic stages:

1. Placement: dirty cash enters the financial system (for example many small deposits).
2. Layering: funds move through complex transfers to break the audit trail.
3. Integration: funds return as apparently clean wealth such as property or business income.

Penalty (Section 30(1)): fine of double the amount involved and 2 to 15 years' imprisonment depending on gravity.

The NRB Unified Directive cites Nepal's National Risk Assessment and the 2023 Mutual Evaluation Report as identifying corruption, tax evasion and human trafficking among high-risk predicate offences, and asks BFIs to monitor accounts of casino, precious metal, real estate and cooperative businesses on priority.

सम्पत्ति शुद्धीकरण (मनी लाउन्डरिङ्ग) निवारण ऐन, २०६४ को दफा ३ अनुसार देहायका कार्य कसुर हुन्:

• कसुरबाट प्राप्त सम्पत्ति हो भन्ने थाहा पाउँदा वा विश्वास गर्ने मनासिब आधार हुँदाहुँदै गैरकानुनी स्रोत लुकाउन वा कसुरदारलाई कारबाहीबाट बचाउन त्यस्तो सम्पत्ति रूपान्तरण वा हस्तान्तरण गर्ने;
• त्यस्तो सम्पत्तिको वास्तविक प्रकृति, स्रोत, स्थान, कारोबार वा स्वामित्व लुकाउने वा बदल्ने;
• जानीजानी त्यस्तो सम्पत्ति प्राप्त गर्ने, प्रयोग गर्ने वा धारण गर्ने।

यस्तो कार्यमा षडयन्त्र, मद्दत, दुरुत्साहन वा उद्योग गर्नु पनि कसुर हो। सम्बद्ध कसुर (भ्रष्टाचार, कर छली, लागूऔषध, मानव बेचबिखन, ठगी आदि) ऐनको अनुसूचीमा छन्।

तीन चरण: १. प्लेसमेन्ट: अवैध नगद वित्तीय प्रणालीमा प्रवेश। २. लेयरिङ: जटिल कारोबारमार्फत स्रोत लुकाउने। ३. इन्टिग्रेसन: सम्पत्ति वैध आम्दानीका रूपमा फर्किने।

सजाय (दफा ३०(१)): बिगोको दोब्बर जरिवाना र कसुरको गाम्भीर्य हेरी २ देखि १५ वर्षसम्म कैद।

राष्ट्र बैंकको एकीकृत निर्देशनले राष्ट्रिय जोखिम मूल्याङ्कन र पारस्परिक मूल्याङ्कन प्रतिवेदन २०२३ ले भ्रष्टाचार, कर छली र मानव बेचबिखनलाई उच्च जोखिमयुक्त सम्बद्ध कसुर देखाएको उल्लेख गर्दै क्यासिनो, बहुमूल्य धातु, घरजग्गा व्यवसायी र सहकारीका खाता प्राथमिकतामा अनुगमन गर्न भनेको छ।