Internal Capital Adequacy Assessment ProcessICAAP

Directive 1, point 4 of the NRB Unified Directive requires licensed institutions to follow the ICAAP Guidelines issued by NRB. The capital frameworks describe the supervisory review process as two parts: the bank's ICAAP and NRB's supervisory review.

An effective ICAAP includes:

• Board and senior management oversight: risk appetite, capital planning and policies.
• Sound capital assessment: linking risks to capital, setting targets consistent with the risk profile.
• Comprehensive risk assessment: credit, market, operational, liquidity, concentration, interest rate risk in the banking book, reputational and strategic risks.
• Stress testing and forward-looking capital plans.
• Monitoring, reporting and internal control review.

The ICAAP also holds the plan to rebuild the capital conservation buffer if it is drawn down. NRB reviews the ICAAP and can require capital above the minimum.

Commercial banks prepare an annual ICAAP document approved by the board and submit it to NRB as part of supervision.

राष्ट्र बैंकको एकीकृत निर्देशनको इ.प्रा. निर्देशन नं. १ को बुँदा ४ ले इजाजतपत्रप्राप्त संस्थालाई राष्ट्र बैंकले जारी गरेको ICAAP मार्गदर्शन पालना गर्न भनेको छ। पुँजी संरचनाले सुपरिवेक्षकीय पुनरावलोकनलाई बैंकको ICAAP र राष्ट्र बैंकको सुपरिवेक्षकीय पुनरावलोकन गरी दुई भागमा बाँडेको छ।

प्रभावकारी ICAAP मा:

• सञ्चालक समिति र उच्च व्यवस्थापनको निगरानी: जोखिम वहन क्षमता, पुँजी योजना र नीति।
• पुँजीको मूल्याङ्कन: जोखिमलाई पुँजीसँग जोड्ने र लक्ष्य तोक्ने।
• सबै जोखिमको मूल्याङ्कन: कर्जा, बजार, सञ्चालन, तरलता, केन्द्रीकरण, ब्याजदर, ख्याति र रणनीतिक जोखिम।
• दबाब परीक्षण र भविष्यमुखी पुँजी योजना।
• अनुगमन, प्रतिवेदन र आन्तरिक नियन्त्रण।

पुँजी संरक्षण बफर प्रयोग भएमा पुनः पूर्ति गर्ने योजना पनि ICAAP मा हुन्छ।

वाणिज्य बैंकहरूले सञ्चालक समितिबाट स्वीकृत वार्षिक ICAAP दस्तावेज तयार गरी राष्ट्र बैंकमा पेश गर्छन्।