Fund-based and Non-fund-based Credit

Fund-based: term loans, overdrafts, working capital loans, trust receipt loans, bills purchased and discounted, hire purchase. They appear on the balance sheet as loans and advances and earn interest.

Non-fund-based: letters of credit, bank guarantees (bid, performance, advance payment), acceptances and commitments. They are off-balance-sheet contingent liabilities and earn commission. When the bank has to pay on behalf of the customer, the amount becomes a forced loan.

NRB treatment

• The single obligor limit counts both fund-based and non-fund-based facilities.
• An LC, guarantee or other contingent liability that turns into a forced loan and is not recovered within 90 days must be classified as loss.
• Non-fund-based exposures are converted to credit equivalents with credit conversion factors for capital adequacy and ECL.

कोषमा आधारित: आवधिक कर्जा, अधिविकर्ष, चालु पुँजी कर्जा, ट्रष्ट रिसिट कर्जा, बिल्स खरिद तथा डिस्काउन्ट, हायरपर्चेज। यी वासलातमा कर्जा सापटका रूपमा देखिन्छन् र ब्याज आर्जन गर्छन्।

गैरकोषमा आधारित: प्रतीतपत्र, बैंक जमानत (बिड, परफर्मेन्स, अग्रिम भुक्तानी), स्वीकृति र प्रतिबद्धता। यी वासलातबाहिरका सम्भावित दायित्व हुन् र कमिशन आर्जन गर्छन्। ग्राहकको तर्फबाट बैंकले भुक्तानी गर्नुपरेमा त्यो रकम फोर्स्ड लोन बन्छ।

नेपाल राष्ट्र बैंकको व्यवहार

• एकल ग्राहक सीमामा कोषमा आधारित र गैरकोषमा आधारित दुवै सुविधा गनिन्छन्।
• प्रतीतपत्र, जमानत वा अन्य सम्भावित दायित्व फोर्स्ड लोनमा परिणत भई ९० दिनसम्म असुल नभए खराब वर्गमा राख्नुपर्छ।
• पुँजी पर्याप्तता र ईसीएल गणनामा गैरकोष सुविधालाई कर्जा रूपान्तरण गुणक लगाएर कर्जा बराबरीमा बदलिन्छ।