Exposure at Default (EAD)EAD

EAD is the third input of ECL (ECL = PD × LGD × EAD).

NRB guidance (ECL Guidelines, 2024)

• EAD is forward-looking and depends on when default is likely.
• It includes all outstanding on-balance-sheet exposure plus off-balance-sheet exposure, adjusted for contractual cash flows.
• For closed-end loans, it is capped at the maximum contractual period.
• For revolving facilities such as overdrafts and credit cards, a period longer than the contract may be needed based on experience, and must be documented.
• Banks should model credit conversion factors (CCF) for off-balance-sheet items; if data are lacking, NRB's CCFs apply.

CCFs where data are not available (selected)

• Unconditionally cancellable commitments: 0%
• Forward exchange contracts: 10%
• Short-term trade-related contingencies such as documentary LCs up to six months: 20%
• Performance-related contingencies such as bid and performance bonds: 40%
• Undrawn committed lines of more than one year: 50%

EAD ईसीएलको तेस्रो आधार हो (ईसीएल = PD × LGD × EAD)।

नेपाल राष्ट्र बैंकको मार्गदर्शन (ईसीएल मार्गदर्शन, २०२४)

• EAD भविष्यमुखी हुन्छ र डिफल्ट हुन सक्ने समयमा निर्भर हुन्छ।
• यसमा वासलातभित्रको सबै बक्यौता र वासलातबाहिरको जोखिम पर्छन्, सम्झौताअनुसारको नगद प्रवाहले समायोजन गरेर।
• निश्चित अवधिका कर्जामा अधिकतम सम्झौता अवधिसम्म मात्र गनिन्छ।
• अधिविकर्ष र क्रेडिट कार्ड जस्ता घुम्ती सुविधामा अनुभवका आधारमा सम्झौताभन्दा लामो अवधि लिनुपर्न सक्छ र अभिलेख राख्नुपर्छ।
• वासलातबाहिरका सुविधाका लागि कर्जा रूपान्तरण गुणक (CCF) मोडेल बनाउनुपर्छ; तथ्याङ्क नभए राष्ट्र बैंकले तोकेका गुणक लागू हुन्छन्।

तथ्याङ्क नभएमा प्रयोग हुने केही CCF

• बिनाशर्त रद्द गर्न सकिने प्रतिबद्धता: ०%
• फरवार्ड विनिमय सम्झौता: १०%
• ६ महिनासम्मका व्यापारसम्बन्धी अल्पकालीन दायित्व (जस्तै प्रतीतपत्र): २०%
• बिड र परफर्मेन्स बन्ड जस्ता कार्यसम्पादनसम्बन्धी दायित्व: ४०%
• एक वर्षभन्दा बढीका अप्रयुक्त प्रतिबद्ध सीमा: ५०%