Provision Coverage RatioPCR
कर्जा नोक्सानी व्यवस्था कभरेज अनुपात
Also called NPL coverage ratio, Loan loss coverage ratio
Formula
Provision coverage ratio = Loan loss provision ÷ Non-performing loans × 100
- Numerator
- Loan loss provision (total, or specific provision only in the stricter version)
- Denominator
- Non-performing loans
The provision coverage ratio shows how much of a bank's non-performing loans is covered by loan loss provisions.
What the value tells you
A higher ratio means the bank has set aside more to absorb losses from bad loans; a low ratio means future profit or capital may be hit if NPLs turn into losses.
Explained
The NPL ratio shows how many loans have gone bad; the provision coverage ratio shows how well the bank is prepared for the loss. A coverage above 100% means total provisions exceed NPLs, which is common in Nepal because general provisions on pass and watchlist loans are also counted when total provisions are used.
Two common versions
- Total provision coverage: total loan loss provision ÷ NPL.
- Specific provision coverage: specific provision on NPLs only ÷ NPL, a stricter measure.
Always check which version a bank reports. A falling ratio with rising NPLs is a warning sign; a very high ratio can mean the bank is conservative or holds weak loans that have already been provided for.
NRB's Unified Directive 2082 does not set a minimum provision coverage ratio, so no limit is given here; coverage follows from the class-wise provisioning rates.
Example
NPL Rs 5 arba; total loan loss provision Rs 6 arba: PCR = 6 ÷ 5 × 100 = 120%.
कर्जा नोक्सानी व्यवस्था कभरेज अनुपातले बैंकको निष्क्रिय कर्जाको कति भाग कर्जा नोक्सानी व्यवस्थाले ढाकेको छ भन्ने देखाउँछ।
अनुपातले के देखाउँछ
अनुपात बढी हुनु भनेको खराब कर्जाको नोक्सानी धान्न बैंकले बढी रकम छुट्याएको हो; कम भए भविष्यमा नाफा वा पुँजीमा असर पर्न सक्छ।
व्याख्या
निष्क्रिय कर्जा अनुपातले कति कर्जा खराब भए भन्ने देखाउँछ; कभरेज अनुपातले त्यसबाट हुने नोक्सानी धान्न बैंक कति तयार छ भन्ने देखाउँछ। कुल व्यवस्था प्रयोग गर्दा असल र सूक्ष्म निगरानी कर्जाको सामान्य व्यवस्था पनि जोडिने भएकाले नेपालमा यो अनुपात प्रायः १०० प्रतिशतभन्दा बढी हुन्छ।
दुई प्रचलित रूप
- कुल व्यवस्था कभरेज: कुल कर्जा नोक्सानी व्यवस्था ÷ निष्क्रिय कर्जा।
- विशेष व्यवस्था कभरेज: निष्क्रिय कर्जाको विशेष व्यवस्था मात्र ÷ निष्क्रिय कर्जा, जुन बढी कडा मापन हो।
बैंकले कुन रूप प्रकाशन गरेको हो हेर्नुपर्छ। निष्क्रिय कर्जा बढ्दै गर्दा कभरेज घट्नु चेतावनीको संकेत हो; धेरै उच्च कभरेजले बैंक सतर्क रहेको वा व्यवस्था गरिसकिएका कमजोर कर्जा बढी रहेको जनाउन सक्छ।
एकीकृत निर्देशन, २०८२ ले न्यूनतम कभरेज अनुपात नतोकेकाले यहाँ सीमा दिइएको छैन; कभरेज वर्गअनुसारको व्यवस्था दरबाट निर्धारण हुन्छ।
उदाहरण
निष्क्रिय कर्जा रु. ५ अर्ब; कुल कर्जा नोक्सानी व्यवस्था रु. ६ अर्ब: कभरेज = ६ ÷ ५ × १०० = १२०%।
Related
Sources
Updated